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生前信托的法律介紹

http://news.sina.com   2011年04月08日 14:52   北美新浪網

  生前信托是我們日常法律服務中的一個重要組成部分。 我們常常會接到這方面的法律諮詢,也曾經為很多有這方面需要的人士提供過法律服務。今天將為各位讀者介紹一下生前信托的有關法律信息。

  1.生前信托的主要作用

  1)避免遺囑查驗程序

  生前信托最主要的作用就是避免遺囑查驗程序。 在加州,如果一個人過世時所遺留下來的財産超過一定數額,那麼他的繼承人在繼承他的遺産之前一定要經過法院的遺囑查驗程序(PROBATE)。這一程序耗時很長,一般最短也要在一年以上,而且需要一筆很大的法律費用。生前信托的一個重要作用就是以合法的途徑來避免這一耗時費力的程序,讓繼承人盡快拿到遺産, 並且節省支出。

  2)避免財産保護人程序

  在財産所有人喪失對財産的管理能力時, 例如出現嚴重失智或是精神失常等情況下,如果沒有生前信托,一般來講法院要對財産所有人委任專門的財産保護人,以對其財産進行保護,並對其生活的相關事宜進行安排。 財産保護人制度是由法院主持的法律程序,耗時相當長,同時也需要相當數額的法律費用。如果財産所有人訂立了生前信托,則需要有信托人在制定生前信托時所委任的受托人來進行相關事宜。這樣的話,就可以避免向法院申請保護人制度所需耗費的時間和費用。

  3)減免財産稅的作用

  有一些專門為已婚夫婦設計的減免稅務的生前信托可以為信托人以合法方式減免聯邦稅。例如Exemption Trust和Bypass Trust。詳細情況將分文另述。

  2.設立生前信托的基本程序

  一般來講,准備成立生前信托的當事人應該仔細考量自己的意願和財産狀況,將自己成熟的願望和想法跟律師溝通。律師會根據情況設計出適合的生前信托形式。 當形式確定之後, 則一般經過以下步驟:

  1)律師起草生前信托檔案, 信托人根據自身的情況確定生前信托的信托執行人(Trustee), 即委任可以信任的人在將來過世後管理自己的財産和信托。信托檔案中最主要的部分是用與遺囑相近但又不相同的法律語言對信托人去世以後的財産分配和管理進行明確交待;

  2)當事人簽署信托檔案,併進行公正;

  3)信托訂立人在信托檔案簽署以後,要將名下財産轉到信托名下,使信托真正能夠發揮其作用。如果僅僅訂立信托,而財産的轉移沒有完成,如果信托人一旦去世, 並且財産超過一定數額,則還是要交由法院進行遺囑查驗程序,信托就白白訂立了。

  關於信托的種類和具體的法律事宜,我們會分期撰文, 以饗讀者。

  本文由蔣丹寧律師事務所提供。本文中所提供的資訊僅供參考,不構成法律意見。蔣丹寧律師事務所在為客戶訂立遺囑,起草生前信托和處理遺産糾紛的法律程序中有着豐富的經驗,並曾多次代表個人在加州法院進行與Probate和Conservatorship 有關的法律程序。有關法律諮詢,請致電 408-299-0800 或電郵ajiang@jianglawgroup.com。

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