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省稅大作戰 年底前效果大

http://news.sina.com   2014年11月11日 11:17   世界日報

財務顧問建議民眾年底前若使用TurboTax或Quicken的報稅軟體報稅,可以省些錢。(美聯社)

財務顧問建議民眾年底前若使用TurboTax或Quicken的報稅軟體報稅,可以省些錢。(美聯社)

  若你想降低2014年的所得稅,現在就要採取行動,才能限制明年4月聯邦政府對你課徵的金額,因為12月31日以後,省稅機會大為減少。

  華爾街日報報導,專家表示,由於稅法複雜,很多人應考慮在年底前先試算2014年要納的稅,以瞭解可從哪些具體策略受益。這個試算對收入改變,或經歷出生、死亡、結婚、離婚、退休、賣房子或換工作等人生大事的納稅人特別重要,例如收入暫時減少,也許可以少繳點稅。

  以下是年底前應注重的七個關鍵領域:

  一、調整後總收入(AGI):對很多人而言,在1040表格第一項最下方的AGI,是最重要的數字,因為很多對收入有限制的措施及附加稅,與不同的AGI門檻有關。避免失去福利或支付附加稅的一個好方法,就是使AGI盡可能的低。有用的策略包括:把收入分散超過一年,以資本利得抵銷資本虧損等等。

  納稅人也可藉著稅前存款到401(k)、個人退休帳戶(IRA)和其他退休計畫來降低AGI,也可扣除搬家開銷。但有一招無法降低AGI,就是在Schedule A逐項扣減,例如房貸利息和慈善捐贈,因為這些扣減是在AGI算好後才進行。

  二、投資盈虧:現在是檢視課稅帳戶投資組合的好時機,以進行明智的調整。納稅人可利用實現的資本虧損,來抵銷資本利得和3000元的普通收入,例如薪水。沒有抵銷的虧損未來可以用,一些投資人到現在還有2008年和2009年的虧損。

  三、慈善捐贈:所有捐贈須在年底前進行,但在開支票前應三思而後行。通常較節稅的方法是捐贈相同價值的升值資產,例如股票。捐贈者報稅時可按市價完全扣減,同時避免資產增值引發的資本利得稅。

  四、替代最低稅(AMT):影響400萬納稅人的AMT取消扣減和較低稅率的好處,不過一些納稅人若是碰上不尋常的事,例如特別多的資本利得,也許可以小心規畫,就可避免AMT。

  五、醫療費用:未獲退款的醫療費用只在超過AGI的10%才可扣除,在某些情況下,對65歲以上者,超過AGI的7.5%才可扣除。不過,部分輔助生活費用和多數專業護理機構的費用通常都可扣除。

  六、健保:今年不符合“可負擔健保法”(ACA)標準之健保的人須付一項新稅。要避免付稅,民眾在今年須擁有適當的健保九個月。

  七、教育或其他用途的免稅贈與:贈與人每年可免稅贈與最多1萬4000元給一個人,也可直接把錢存進親友名義的529教育儲蓄帳戶。這些錢增值免稅,領出來用於合格的教育開銷也免稅。 



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