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無遺囑麻煩:加拿大遺産稅究竟怎麼算?

http://news.sina.com   2017年04月19日 14:50   北美新浪微博

  你也許富可敵國,又或者你只是平民百姓,無論如何,你都會有一些資産,比如一套房子(華人家庭可能都會有數套)、銀行賬戶內的現金、退休儲蓄賬戶RRSP內的投資、以及一些其他賬戶內的理財産品,其實我們比自己想象中有錢;因此如何將資産過戶傳承給孩子,需要提前做策略部署的,特別是在加拿大的稅務體系下,更是重中之重了;ESTATE PLANNING 是一個專業要求比較高的範疇,我們今天只是將它簡單概括

  WILL,遺囑

  明天和意外我們永遠也不知道哪一個來得更早。對於遺囑,以往中國人的文化總是覺得想要避忌,同時由於“子承父業”的習俗由來已久,人們也感受不到遺囑的法律嚴肅性和必要性,但社會發展到今天,習俗的法律效應會越來越弱,特別是對於加拿大來说,沒有遺囑是非常危險的事情

  簡單來说,一份遺囑需要跟隨着你的資産和家庭變化而隨時跟新的,比如新添了一個家庭成員、增添了一套房子、新開了一個賬戶,甚至是新添了一台車等等,都是需要更新的,當然啦,遺囑是可以有很多跟新修正的,並不是一成不變;同時遺囑需要選定一個執行遺囑的人,不然當意外發生或者百年后,你的遺囑將會面臨沒有執行人的尷尬局面;另外,遺囑的設立還需要兩個見證人,來證明你的遺囑是在合理合法的環境下設立的,這樣才能保證遺囑的合法性

  建議:如果目前資産比較簡單的,可以自己手寫,但如果資産價格比較複雜、涉及到公司、股權、房産、多次婚姻關係的,那麼建議找律師會比較穩妥,一般來说律師收費從$300-$800不等,這種花費絶對是值得的

  如果沒有遺囑會發生什麼呢?,那麼將會由政府的遺囑認證部門啟動法律程序,所有的程序都是收費的程序,包含了認定合法執行人、委託財務部門清點資産,政府的辦事風格和拖沓也是天下人都知道秘密,這些都是按照工作時間單位收費的,而且收費標準不低,所以為了不交冤枉錢、不浪費時間,設立一份遺囑吧

  POA,授權委託書

  人生除了生死,還有生不如死;隨着生活質量、醫療技術的提高,人們的壽命被延長了許多,目前加拿大人的平均壽命,男性為85歲,女性為90歲;但這並不意味着生命質量也提高了很多;很多時候我們會面臨由於中風、腦梗、老年痴呆等老年病引起的缺乏執行能力的窘局,所以你還需要有一份授權委託書,指明如果發生丟失行為能力,此人將會按照你的事先意願替你執行和管理你的資産,比如清理稅務、房貸、投資買賣等事宜,還應該包含你的醫療治療決定

  LIST, 你的資産表

  這個資産列表包含了你所有的資産: 自住房、投資房、度假房、銀行賬戶、公司的PENSION、公司每年的股權獎勵、DEFERRED PROFIT-SHARING PLANS,特別是要注意了注冊賬戶,包含RRSP、RESP、TFSA賬戶,這些賬戶在開設時就應該設立受益人,有公司RRSP的人還不要忘記檢查一下公司賬戶的受益人是否已經設立完畢了

  TAX & PROBATION LIABILITY LIST, 你的稅務& 遺囑認證負債表

  這個表格是根據你的資産類別表所計算得出的你的稅務負債表,這個LIST需要在你的ADVISOR幫助下計算;哪一些是需要繳稅的資産,例如房産、投資賬戶、現金、投資理財産品等都是需要繳稅的;哪一些是不需要繳稅的,例如保險、信托內的資産等,最后可以計算得出一個稅務負債額,也就是说當你要將資産轉交給受益人或者孩子時,需要交給稅務局的錢;這個稅務負債有兩種方法清除:第一由你的受益人或者孩子用現金的方式將欠費繳清;第二,如果孩子沒有那麼多現金來償還欠稅的話,那麼將會由政府或者你的遺囑執行人將資産列表中資産進行兌付變現來清稅和付費,在沒有清稅和付費之前,所有資産將會進行凍結,直至清負之后再進行資産過戶手續;當然資産凍結期間,將會有資産管理費需要交給政府,以天計算

  Trusty & Estate Freeze, 考慮家庭信托的必要性

  針對資産列表和稅務、遺囑認證負債表來決定是否有必要建立家庭信托,並根據稅務、遺囑認證負債來對資産列表中的投資類別做相應的産品調整,以起到減稅、減免費用的目的

  資産累積過程非常不易,因此資産的傳承更應該謹慎行事,才能將你的資産和你的意願得到充分的尊重和滿足,也將會使産業得到完美的傳承

來源於網絡

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